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施工企业纳税筹划及合理避税策略分析

所属栏目:财税论文 发布日期:2021-12-16 09:49 热度:

   在施工企业的经营与发展中,纳税筹划与合理避税工作始终是至关重要的一项任务。通过有效的纳税筹划及合理避税策略能够进一步降低企业的税收压力,提高企业的经济效益,促进企业的良性发展与可持续发展。对此,本文也将从多个角度出发,找寻具体的可行性方法。

	施工企业纳税筹划及合理避税策略分析

  1 引言

  从我国目前的施工企业纳税筹划及合理避税工作展开的实际情况来看,仍存在一些问题,主要体现在缺少对税法基本要素的认识,对优惠政策利用不到位以及避税技术有待提高等方面。因此,本文针对问题,探讨施工企业纳税筹划及合理避税策略。

  2 施工企业实施纳税筹划及合理避税的作用与意义

  企业的纳税筹划与合理避税是企业经营中必不可少的一个环节。通过纳税筹划与合理避税能够在法律规定的范围内,进一步减少企业的税收支出,提高企业的经济效益,促进企业的良性发展与可持续发展。同时,国家所制定的一些优化政策,也是从国家经济产业结构调整的角度出发的。企业合理避税方案的制定,一方面能够减轻企业的税收压力,另一方面也能够有效推动国家经济的调整。是从国家与企业两项角度的良性发展,对实现国家经济建设与企业经济建设都有着至关重要的意义。

  3 优化与完善施工企业纳税筹划及合理避税的具体措施

  3.1 对税基进行有效的缩小

  近些年来我国的税收制度正处于不断完善的趋势。那么,在这样一个趋势导向下。企业的相关人员,便可以通过降低计税依据的方式来缓解企业的税收负担。对此,在具体的工作展开中,工作人员可针对材料的折旧与核算等方式来逐步实现科学、合理化的税收筹划方案。同时,由工作人员对应该缴纳税额的现金价值进行计算,展开分析,并通过双倍余额递减法,来完成折旧时的税额计算。

  3.2 制定科学、合理的企业筹资方式

  在目前实际的施工企业经营管理中,往往会采用多种类的纳税筹划方式,积极应用于政策优选方式当中。同时,在税法的相关规章制度中,也存在着很多能够进行优选的政策。企业工作人员仍要不断加大政策优选的力度,以此来实现纳税筹划的基本性目标。此外,企业纳税方面的相关工作人员还要落实好定价的转让方式,实现劳务与关联企业间商品转让价格的联动。而企业在发生实际的借款行为时,也要有效利用好关联企业,实现资金向负债的转变。同时,在企业的资金筹集活动中,也要做好纳税的筹划工作。实施清晰、科学的资金筹集决策目标。过程中,不仅仅要确保资金筹集的数量,还要有效降低资金的成本。企业纳税方面的相关工作人员要始终站在纳税角度,分析在不同资金筹集方式下,税收工作所形成的不同影响。不断丰富企业的资金筹集方式,为后续其他工作的展开夯实基础。

  4 通过我国税法基本要素来对纳税进行有效筹划

  在我国的税法中,对企业的纳税范围、比例等都进行了明确的规定。那么,这些规定内的因素,也会在税收工作中产生不同程度的影响。企业的工作人员,为进一步完善税收筹划工作,便要不断加强对税法的认识。在税法的范围内,制定科学的筹划方案。不过,从我国当前大部分施工企业的实际情况来看,仍缺少对税法的理解。一些企业的工作人员在制定筹划方法时,甚至会跳脱于税法之外,忽略了税法规定的相关要素。因此,使最终呈现出来的筹划方案缺少水平与可行性。对此,企业也不断明确筹划方法制定的重点,遵循税法的基本要素,来合理规划避税策略。

  5 通过税法与会计制度的差异来进行纳税筹划

  从我国目前的实际情况来看,会计制度本身与税法仍存在差异性。并且,税法中的内容,除了对企业的纳税工作进行规范外,也给出一部分优惠政策。那么,在企业进行筹划工作时,便要实现好优惠政策的有效利用,进一步完善企业的经营结构。使企业在完善与优化后,能够满足税法内部的优化政策条件,从而合理享受优惠政策。并且借助于优惠政策,来减少企业的税收负担,提高企业的经济效益。

  5.1 优化企业资产的购置,通过资产购置落实避税工作

  我国的发展目标多为整体经济,并以此作为目标对产业结构进行不断的完善。同时,通过有关政策的制定,鼓励企业使用一些设备,并提供优惠政策。那么,在企业进行资产购置时,便要尽可能选择这些具有优惠政策的项目与产品,从而对企业自身的税负进行有效降低。

  5.2 完善费用列支工作,实施有效的避税筹划

  在企业的合理避税工作中,费用列支也是十分有效的一种方式。企业要在税法的基础上,由企业的管理人员对当期的费用进行最大限度的列支。从而通过企业所得税的降低,来减少企业税收负担,提高企业经济效益。

  6 施工企业避税方式分析

  6.1 科学、合理地利用避税技术

  在企业的实际发展过程中,为进一步提高企业的合理避税能力。企业要有效利用相关的技术方式,始终将节税作为企业自身的主要发展目标,并做好减税技术手段的应用。那么,避税技术应用的优势,不仅仅体现在合法的税收减少上,也体现在小型企业的扶持上以及国家资源的合理分配上。从而从企业角度出发,推动国家产生结构的升级与优化。对此,在企业进行筹划工作时,要同时立足于多方角度。结合税收与资本结构,以及会计方式,来进一步完善税收的筹划工作。通过税收筹划工作的合理规划,减少企业成本,提高企业经济效益。促进企业的良性发展与可持续发展。充分发挥出企业在国家经济建设中的积极作用。

  6.2 做好低税率的筹划工作

  在企业进行合理避税与纳税筹划工作时,为了进一步减轻企业的税收负担。还可以对税率进行有效的降低,从而实现企业效益的提高。对此,结合我国目前税法的相关要求,以及税法的相关规定。企业若想要受到低税率政策,便要在现有的经营范围内,进行再一次的优化与调整。通过合理的调整,来降低税率,减少企业税收支出,扩大企业经济效益。

  6.3 结合我国的税收政策,进步完善避税工作

  税收政策的利用是企业合理避税中十分常见的一种方式。在我国的税法颁布中,往往也会同步制定税收的减免政策。因此,企业在进行地点设立、投资决策时,也要考虑好国家的税收减免政策,制定科学的企业决策方案。过程中,企业纳税人也要对成本的核算方法进行有效的策略和规划。实施严格的费用支付管理与成本核算,在企业内容构建良好的经营环境。

  7 结束语

  综上所述,在施工企业纳税筹划及合理避税的工作展开中,可通过对税基进行有效的缩小、制定科学、合理的企业筹资方式、通过我国税法基本要素来对纳税进行有效筹划、优化企业资产的购置,通过资产购置落实避税工作、完善费用列支工作,实施有效的避税筹划、科学、合理地利用避税技术、做好低税率的筹划工作以及结合我国的税收政策,进一步完善避税工作等一系列方法来达到目的。意在从多个角度出发,针对我国目前施工企业纳税筹划与合理避税工作展开的实际情况。分析问题成因,找寻解决方法。制定更为科学、合理的方案策略。从而提高企业纳税筹划与合理避税工作展开的效率和质量,减少企业税收压力,提高企业经济效益。促进企业的良性发展与可持续发展。

  参考文献

  [1]李景贤企业财务管理中纳税筹划与合理避税的策略问题探析[J]财经界, 2016,000(014):311-311.

  [2]张云华,蔡昌,崔惠民,等企业纳税实务与税收筹划全攻略能源业[M]立信会计出版社, 2010.

  《施工企业纳税筹划及合理避税策略分析》来源:《中外企业家》,作者:高新建

文章标题:施工企业纳税筹划及合理避税策略分析

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