摘要：实行工程量清单计价对业主和承包商同样具有风险，本文就工程量清单计价模式下业主和承包商的风险分析与防范谈一些粗浅认识。
关键词：工程量清单；计价模式；风险；管理
《建设工程工程量清单计价规范》在我国于2003年实施以来，工程量清单计价方法的推行，是“控制量、放开价、企业自主定价，最终由市场形成价格”的改革思路的具体体现，这有利于发挥企业个别成本的竞争力，也有利于规范工程招标中的计价行为。面对充满风险的建筑市场，建设各方主体应如何在这种全新的计价模式下降低工程风险，维护自身利益呢?本文就工程量清单计价模式下业主和承包商的风险分析与防范谈一些粗浅认识。
一、工程项目风险管理概念
工程项目风险是指在建筑工程项目施工的全过程中，由于自然灾害和各种意外事故的发生而造成的人身伤亡、财产损失和其它经济损失的不确定性。建设项目的实施一般都要经历几个月或者几年的时间，在此过程中，业主面临着管理失误风险、技术风险、财务风险等。承包者也面临着报价失误风险、工程管理风险、合同管理风险、不可抗力造成的风险。
工程量清单计价，是指建设工程招标投标中，招标人或委托具有相应资质的中介机构编制反映分项实体工程项目和措施项目的工程量清单，并作为招标文件的一部分提供给投标人，由投标人依据工程量清单自主报价。这种方式在国际上是通用的。实行工程量清单计价对业主和承包商同样具有风险，业主要承担量的风险，承包商要承担价的风险。
风险管理是一个确定和度量项目风险以及制定、选择和管理风险处理方案的过程。工程项目风险管理是通过对工程项目风险的识别、评估和评价，并以此为基础，合理地使用多种管理方法、技术和手段对项目活动所涉及的风险实施有效的控制，更好地实现工程项目的质量、进度和造价目标。
二、工程量清单计价模式下的业主与承包商的风险分析
1、业主的风险分析
一是给定的工程量不准确，造成投标人合理利用规则进行不平衡报价，有可能使造价提高;或项目做法描述含糊不清，工程内容不全面造成承包商的索赔。二是投标工程的“标价”不一定是市场的竞争价，除了清单不准确或不真实外，也有投标人对市场了解不够、粗估冒算、故意压价、恶性竞争等情况，这样与原来的投资计划和工程概算可能出入较大。
2、承包商的风险分析
主要是投标价的风险，有总价的风险、综合单价的风险、其它项目费的风险，也有措施项目费的风险，由于受其对市场价格的了解限制或市场价格的变动、政策性调价、天气变化、不可抗力以及施工现场周围环境影响，承包人所面临的风险是不可低估的。投标人的投标报价在很大程度上决定中标后的施工行为，除对企业的经济效益产生巨大影响外，还对工期、质量产生直接影响。
三、工程量清单计价模式下的业主与承包商的风险防范对策
1、业主方面
（1）建立专职的招标管理机构及监督机构。建筑工程实行项目法人责任制，而根据我国相关规定，该主体的法定代表人便成为权利的行使者和责任的主要承担者。对于比较重大的建筑工程，应由法定代表人负责，组建一个专职的管理机构，对建设项目全过程，包括招标投标工作进行管理，对于一些中、小型项目，也可由法人代表委托专人负责。同时由本单位、相关单位的有关领导、群众代表组建工程项目建设监督小组，让他们一面了解本项建设工程主要环节管理以及资金投入等情况，并实行对重点环节的监督。
（2）选择称职的招标代理机构。招投标工作越来越趋于专业化，涉及的技术工作也越来越复杂，业主往往没有时间和精力完成这样繁锁的工作，根据国际惯例，我国也正在大力推广中介机构代理制，由专门的招标代理机构来协助业主完成建设项目招标工作，既减轻了业主的负担，又提高了效率。但在目前情况下，招标代理机构同样存在着良莠不齐的现象，业主在选择招标代理机构时，应对其实力、业绩进行综合评价，选择一个既具有较高业务能力，又具有良好职业道德的代理单位。
（3）选择合理的合同价格形式。工程量清单中的工程量有多种形式，如确定数量、暂定数量、参考数量等，不同的工程量清单适用于不同的合同形式，如固定总价合同形式以及单位合同形式。采取不同的合同形式，不同形式的工程量清单，承包商和业主所承担的责任不一样，获得的利益不一样，而承担的风险也不一样。
（4）重视工程量清单和基准造价的编制。一个准确、完备的工程量清单是确定合理工程造价的前提。业主应委托具有相应资质且业务能力强的造价编制机构，编制详细准确的工程量清单，尽可能涵盖所有发包的工程内容。对比较复杂或较大型的工程，应要求所有投标方对工程量进行复核，对其中理解不一致或计算错误以及缺项、漏项部分，尤其是一些对施工方案、施工工艺有不同看法的项目，投标各方将所有问题在同一时间提交给编制单位，再由编制单位汇总、复核，将统一修正的清单发给各投标方。经过这样一个反馈程序，产生了一个由多处单位计算确认的工程量清单，这个步骤虽然增加了投标和代理单位的工作量，但很有意义，不仅提高了清单的准确性，也避免了业主与中标方在施工过程中就工程量问题可能出现的争议。
（5）充分把握资格预审。工程量清单招标方式的优越性就在于，它可以最大限度激发企业的竞争力，综合实力强、社会信誉好的投标企业通过加强提高自身素质，可以有足够的实力选择合理标价的下浮幅度，使其中标几率增加；中标后，也会促进企业精心组织施工，合理控制现场费用和措施费用，更好地履行承诺，实现质量和工期目标。所以，业主首先应对投标的企业进行资格预审，确保入围的企业都是资质较高、信誉优良、业绩突出的大企业，在理论上先排除企业采取不正当竞争行为的隐患。
（6）制定合理、周密的评标细则。目前针对工程量清单计价投标评定尚无一套比较权威的评价方法，有些业主认为报价越低，业主风险越小，越理想，因此最低价中标或是次低价中标的理象非常普遍。评标应遵循公平、公正、科学、择优的原则。根据招标法，对投标价应采用合理最低评标价法来评定，即中标价应满足：能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准;能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低;但是投标价格低于成本的除外。所以，在评标时应根据项目的整体特点，考虑工程类别、施工条件、资金到位情况，再科学地分析投标企业采取何种投标策略，一个企业的投标在考虑了其个别成本之后，会由于其追求的利润不同，各自拥有的优势不同，选择的施工方案不同以及管理费用不同等因素而造成投标价的差异。
（7）选择合理、完备的合同格式。如何体现业主的要求，总结招标工作的成果，并在实施过程中约束、指导业主与中标方的行为，合同文本无疑是最重要的手段。在招标文件中必须明确业主要选择的合同文本。现在，许多业主只是选择国家颁布的标准格式合同，对于未尽事宜仅注明“遵照国家法律、法规及相关规定办理”需要引起注意的是，国家法律、法规及标准格式合同的作用和效力是权威性的，但其涵盖的内容是普遍性的，不可能涉及到每一个具体项目。
（8）履约保证金。为确保企业在中标后，能够按照投标时的承诺，保质、保量、保证工期，顺利完成项目施工任务，应建立一种对中标企业的约束机制。目前条件下，履约保证金是一种比较合理可行的办法。业主应在招标文件中约定履约保证金的金额、支付方法、罚则等，为合同的顺利执行打好基础。
（9）把握预付款。目前有些业主基于各种考虑，往往约定不向中标企业支付预付工程备料款，还有业主要求施工企业垫资施工，这样做，减少了业主的资金风险，但毕竟是一种有失公平违反法规的做法，不利于双方的合作以及工程的进展。
2、承包商方面
（1）加快制定承包商自身的基础定额。承包商要积极组织预算人员从研究典型结构工程入手，积累各种结构形式下成本要素的消耗资料，如人工、材料、机械等的消耗，全面收集、整理、研究各类工程市场价格信息，根据本企业劳动生产效率、机械装备、管理水平和抗风险能力等因素，总结本企业有优势的施工方法和工艺，编制企业基础定额，作为投标报价和中标后作为数据化管理的基础，进行内部成本控制。建筑企业必须从了解自己人手，对自己所在企业有较深入的了解，从而制定出既符合本企业实际情况又具有市场竞争力的企业内部定额，明白自己的优势，明白哪些项目是有潜力的，哪些项目是有竞争力的，使得企业在投标报价时能以己之长出奇制胜。
（2）建立一个企业询价体系，随时了解并跟踪市场的节奏，使其不但能够真实的反映的市场状况，还可做出短期甚至中长期的市场价格走向和预测，对规避企业的风险起到前瞻作用。
（3）加强创新。承包商要把创新作为企业发展的战略重点。实施清单计价后，投标竞争将更加激烈。要使企业投标价富有竞争能力但又不能脱离企业自身技术、管理水平，承包商唯有创新，全面提升企业核心竞争力。建筑企业可从技术创新、施工方案创新、经营模式创新、管理创新等多方面着手。实施技术、方案等方面的创新，建筑企业要时刻了解和把握国内外施工技术发展的动态，完善技术创新体系，加大技术研发的投入力度；要大力引进先进的工程技术和施工工艺，不断提升企业的技术水平；要善于借力，加强与科研机构的合作，利用各种形式吸引科研机构参与企业的技术改造和技术开发等；掌握核心技术，发挥科技对效益的支撑作用，企业要从“攻关型”的技术进步模式逐步转换成“攻关型”与“储备型”相结合的技术进步模式。
建筑企业还要在经营模式上不断创新。如建立以技术密集、管理密集和资金密集为核心，以资本为纽带，形成紧密或松散型的集团公司。同时，企业要加强管理创新，营造企业的成本优势。管理出效益，通过加大企业管理机制改革的创新力度，苦练内功，有效地建立公司内部管理机制，积极营造参与竞争的成本优势。要推行企业管理信息化，规范项目法施工管理，落实成本责任制，建立工程项目责任成本预控机制，变过去的“干了算”为现在的“算了干”。
（4）加强合同管理，把握和利用索赔机会在实施条款合同成员国中，承包商商把加强合同管理，利用索赔机会看作是一项重要的经营策略，业主和承包商从不羞于谈及索赔。合同管理是建筑市场管理的核心工作。实施清单计价后，承包商在工程投标报价阶段就应选拔具有丰富法律知识和业务知识、头脑清晰、懂得公共关系的人员组成索赔小组，从自身角度和全方位考虑，分析和掌握全部合同文件，了解合同中存在的各种隐蔽风险，有预见地避开一切可以防患的风险，在投标前要对投标文件一一了解。考虑工程设计与施工图纸的完整性、不同专业工程设计的是否协调和合理、可索赔的条款、技术与规范、标准有何漏洞，把握和利用索赔机会、维护自身合法权益。施工索赔要采取一定的策略：如着眼于重大索赔；把握施工索赔重点（如工程变更、不利自然条件与业主违约）；采用不平衡报价策略；设置基线进度计划策略等。
（5）建筑企业要建立造价资料积累体系，从已完工程中采集数据，要善于总结经验及教训。
四、结束语
实行工程量清单计价，产生的风险更明显，因为目前我国的建筑市场不规范，配套管理措施不到位，使得人们对这种模式管理的认识远远不足，而且量价分离，市场的因素在其中占据了很大的成分，市场虽然有其一定的规律性，但也是千变万化、不好把握的，因此无论从业主，还是承包商都应该重视工程量清单定价下的风险管理。
参考文献
[1]余江．论工程量清单计价模式下的风险管理[J]．科技资讯，2007（22）．
[2]卢丙力．工程量清单计价模式机制及承包商风险管理探讨[J]．水运工程，2006（02）．
摘要：实行工程量清单计价对业主和承包商同样具有风险，本文就工程量清单计价模式下业主和承包商的风险分析与防范谈一些粗浅认识。
关键词：工程量清单计价模式风险管理
《建设工程工程量清单计价规范》在我国于2003年实施以来，工程量清单计价方法的推行，是“控制量、放开价、企业自主定价，最终由市场形成价格”的改革思路的具体体现，这有利于发挥企业个别成本的竞争力，也有利于规范工程招标中的计价行为。面对充满风险的建筑市场，建设各方主体应如何在这种全新的计价模式下降低工程风险，维护自身利益呢?本文就工程量清单计价模式下业主和承包商的风险分析与防范谈一些粗浅认识。
一、工程项目风险管理概念
工程项目风险是指在建筑工程项目施工的全过程中，由于自然灾害和各种意外事故的发生而造成的人身伤亡、财产损失和其它经济损失的不确定性。建设项目的实施一般都要经历几个月或者几年的时间，在此过程中，业主面临着管理失误风险、技术风险、财务风险等。承包者也面临着报价失误风险、工程管理风险、合同管理风险、不可抗力造成的风险。
工程量清单计价，是指建设工程招标投标中，招标人或委托具有相应资质的中介机构编制反映分项实体工程项目和措施项目的工程量清单，并作为招标文件的一部分提供给投标人，由投标人依据工程量清单自主报价。这种方式在国际上是通用的。实行工程量清单计价对业主和承包商同样具有风险，业主要承担量的风险，承包商要承担价的风险。
风险管理是一个确定和度量项目风险以及制定、选择和管理风险处理方案的过程。工程项目风险管理是通过对工程项目风险的识别、评估和评价，并以此为基础，合理地使用多种管理方法、技术和手段对项目活动所涉及的风险实施有效的控制，更好地实现工程项目的质量、进度和造价目标。
二、工程量清单计价模式下的业主与承包商的风险分析
1、业主的风险分析
一是给定的工程量不准确，造成投标人合理利用规则进行不平衡报价，有可能使造价提高;或项目做法描述含糊不清，工程内容不全面造成承包商的索赔。二是投标工程的“标价”不一定是市场的竞争价，除了清单不准确或不真实外，也有投标人对市场了解不够、粗估冒算、故意压价、恶性竞争等情况，这样与原来的投资计划和工程概算可能出入较大。
2、承包商的风险分析
主要是投标价的风险，有总价的风险、综合单价的风险、其它项目费的风险，也有措施项目费的风险，由于受其对市场价格的了解限制或市场价格的变动、政策性调价、天气变化、不可抗力以及施工现场周围环境影响，承包人所面临的风险是不可低估的。投标人的投标报价在很大程度上决定中标后的施工行为，除对企业的经济效益产生巨大影响外，还对工期、质量产生直接影响。
三、工程量清单计价模式下的业主与承包商的风险防范对策
1、业主方面
（1）建立专职的招标管理机构及监督机构。建筑工程实行项目法人责任制，而根据我国相关规定，该主体的法定代表人便成为权利的行使者和责任的主要承担者。对于比较重大的建筑工程，应由法定代表人负责，组建一个专职的管理机构，对建设项目全过程，包括招标投标工作进行管理，对于一些中、小型项目，也可由法人代表委托专人负责。同时由本单位、相关单位的有关领导、群众代表组建工程项目建设监督小组，让他们一面了解本项建设工程主要环节管理以及资金投入等情况，并实行对重点环节的监督。
（2）选择称职的招标代理机构。招投标工作越来越趋于专业化，涉及的技术工作也越来越复杂，业主往往没有时间和精力完成这样繁锁的工作，根据国际惯例，我国也正在大力推广中介机构代理制，由专门的招标代理机构来协助业主完成建设项目招标工作，既减轻了业主的负担，又提高了效率。但在目前情况下，招标代理机构同样存在着良莠不齐的现象，业主在选择招标代理机构时，应对其实力、业绩进行综合评价，选择一个既具有较高业务能力，又具有良好职业道德的代理单位。
（3）选择合理的合同价格形式。工程量清单中的工程量有多种形式，如确定数量、暂定数量、参考数量等，不同的工程量清单适用于不同的合同形式，如固定总价合同形式以及单位合同形式。采取不同的合同形式，不同形式的工程量清单，承包商和业主所承担的责任不一样，获得的利益不一样，而承担的风险也不一样。
（4）重视工程量清单和基准造价的编制。一个准确、完备的工程量清单是确定合理工程造价的前提。业主应委托具有相应资质且业务能力强的造价编制机构，编制详细准确的工程量清单，尽可能涵盖所有发包的工程内容。对比较复杂或较大型的工程，应要求所有投标方对工程量进行复核，对其中理解不一致或计算错误以及缺项、漏项部分，尤其是一些对施工方案、施工工艺有不同看法的项目，投标各方将所有问题在同一时间提交给编制单位，再由编制单位汇总、复核，将统一修正的清单发给各投标方。经过这样一个反馈程序，产生了一个由多处单位计算确认的工程量清单，这个步骤虽然增加了投标和代理单位的工作量，但很有意义，不仅提高了清单的准确性，也避免了业主与中标方在施工过程中就工程量问题可能出现的争议。
（5）充分把握资格预审。工程量清单招标方式的优越性就在于，它可以最大限度激发企业的竞争力，综合实力强、社会信誉好的投标企业通过加强提高自身素质，可以有足够的实力选择合理标价的下浮幅度，使其中标几率增加；中标后，也会促进企业精心组织施工，合理控制现场费用和措施费用，更好地履行承诺，实现质量和工期目标。所以，业主首先应对投标的企业进行资格预审，确保入围的企业都是资质较高、信誉优良、业绩突出的大企业，在理论上先排除企业采取不正当竞争行为的隐患。
（6）制定合理、周密的评标细则。目前针对工程量清单计价投标评定尚无一套比较权威的评价方法，有些业主认为报价越低，业主风险越小，越理想，因此最低价中标或是次低价中标的理象非常普遍。评标应遵循公平、公正、科学、择优的原则。根据招标法，对投标价应采用合理最低评标价法来评定，即中标价应满足：能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准;能够满足招标文件的实质性要求，并且经评审的投标价格最低;但是投标价格低于成本的除外。所以，在评标时应根据项目的整体特点，考虑工程类别、施工条件、资金到位情况，再科学地分析投标企业采取何种投标策略，一个企业的投标在考虑了其个别成本之后，会由于其追求的利润不同，各自拥有的优势不同，选择的施工方案不同以及管理费用不同等因素而造成投标价的差异。
（7）选择合理、完备的合同格式。如何体现业主的要求，总结招标工作的成果，并在实施过程中约束、指导业主与中标方的行为，合同文本无疑是最重要的手段。在招标文件中必须明确业主要选择的合同文本。现在，许多业主只是选择国家颁布的标准格式合同，对于未尽事宜仅注明“遵照国家法律、法规及相关规定办理”需要引起注意的是，国家法律、法规及标准格式合同的作用和效力是权威性的，但其涵盖的内容是普遍性的，不可能涉及到每一个具体项目。
（8）履约保证金。为确保企业在中标后，能够按照投标时的承诺，保质、保量、保证工期，顺利完成项目施工任务，应建立一种对中标企业的约束机制。目前条件下，履约保证金是一种比较合理可行的办法。业主应在招标文件中约定履约保证金的金额、支付方法、罚则等，为合同的顺利执行打好基础。
（9）把握预付款。目前有些业主基于各种考虑，往往约定不向中标企业支付预付工程备料款，还有业主要求施工企业垫资施工，这样做，减少了业主的资金风险，但毕竟是一种有失公平违反法规的做法，不利于双方的合作以及工程的进展。
2、承包商方面
（1）加快制定承包商自身的基础定额。承包商要积极组织预算人员从研究典型结构工程入手，积累各种结构形式下成本要素的消耗资料，如人工、材料、机械等的消耗，全面收集、整理、研究各类工程市场价格信息，根据本企业劳动生产效率、机械装备、管理水平和抗风险能力等因素，总结本企业有优势的施工方法和工艺，编制企业基础定额，作为投标报价和中标后作为数据化管理的基础，进行内部成本控制。建筑企业必须从了解自己人手，对自己所在企业有较深入的了解，从而制定出既符合本企业实际情况又具有市场竞争力的企业内部定额，明白自己的优势，明白哪些项目是有潜力的，哪些项目是有竞争力的，使得企业在投标报价时能以己之长出奇制胜。
（2）建立一个企业询价体系，随时了解并跟踪市场的节奏，使其不但能够真实的反映的市场状况，还可做出短期甚至中长期的市场价格走向和预测，对规避企业的风险起到前瞻作用。
（3）加强创新。承包商要把创新作为企业发展的战略重点。实施清单计价后，投标竞争将更加激烈。要使企业投标价富有竞争能力但又不能脱离企业自身技术、管理水平，承包商唯有创新，全面提升企业核心竞争力。建筑企业可从技术创新、施工方案创新、经营模式创新、管理创新等多方面着手。实施技术、方案等方面的创新，建筑企业要时刻了解和把握国内外施工技术发展的动态，完善技术创新体系，加大技术研发的投入力度；要大力引进先进的工程技术和施工工艺，不断提升企业的技术水平；要善于借力，加强与科研机构的合作，利用各种形式吸引科研机构参与企业的技术改造和技术开发等；掌握核心技术，发挥科技对效益的支撑作用，企业要从“攻关型”的技术进步模式逐步转换成“攻关型”与“储备型”相结合的技术进步模式。
建筑企业还要在经营模式上不断创新。如建立以技术密集、管理密集和资金密集为核心，以资本为纽带，形成紧密或松散型的集团公司。同时，企业要加强管理创新，营造企业的成本优势。管理出效益，通过加大企业管理机制改革的创新力度，苦练内功，有效地建立公司内部管理机制，积极营造参与竞争的成本优势。要推行企业管理信息化，规范项目法施工管理，落实成本责任制，建立工程项目责任成本预控机制，变过去的“干了算”为现在的“算了干”。
（4）加强合同管理，把握和利用索赔机会在实施条款合同成员国中，承包商商把加强合同管理，利用索赔机会看作是一项重要的经营策略，业主和承包商从不羞于谈及索赔。合同管理是建筑市场管理的核心工作。实施清单计价后，承包商在工程投标报价阶段就应选拔具有丰富法律知识和业务知识、头脑清晰、懂得公共关系的人员组成索赔小组，从自身角度和全方位考虑，分析和掌握全部合同文件，了解合同中存在的各种隐蔽风险，有预见地避开一切可以防患的风险，在投标前要对投标文件一一了解。考虑工程设计与施工图纸的完整性、不同专业工程设计的是否协调和合理、可索赔的条款、技术与规范、标准有何漏洞，把握和利用索赔机会、维护自身合法权益。施工索赔要采取一定的策略：如着眼于重大索赔；把握施工索赔重点（如工程变更、不利自然条件与业主违约）；采用不平衡报价策略；设置基线进度计划策略等。
（5）建筑企业要建立造价资料积累体系，从已完工程中采集数据，要善于总结经验及教训。
四、结束语
实行工程量清单计价，产生的风险更明显，因为目前我国的建筑市场不规范，配套管理措施不到位，使得人们对这种模式管理的认识远远不足，而且量价分离，市场的因素在其中占据了很大的成分，市场虽然有其一定的规律性，但也是千变万化、不好把握的，因此无论从业主，还是承包商都应该重视工程量清单定价下的风险管理。
参考文献
[1]余江．论工程量清单计价模式下的风险管理[J]．科技资讯，2007（22）．
[2]卢丙力．工程量清单计价模式机制及承包商风险管理探讨[J]．水运工程，2006（02）．
搜论文知识网致力于为需要刊登论文的人士提供相关服务,提供迅速快捷的论文发表、写作指导等服务。具体发表流程为：客户咨询→确定合作，客户支付定金→文章发送并发表→客户接收录用通知，支付余款→杂志出版并寄送客户→客户确认收到。鸣网系学术网站，对所投稿件无稿酬支付，谢绝非学术类稿件的投递！
